小规模纳税人，吊车租赁业，本季度开票40万，成本费用15万，怎么做成本暂估？分录怎么做？

留胡子的猫咪 追问

2021-07-05 11:39

本季度预缴所得税，比方说想预缴100元，怎么在账本上提现这个暂估的成本，还有报表里怎么填写？

邹老师 解答

2021-07-05 11:42

你好，（收入40万—已经有的成本15万—还需要暂估的成本）*所得税税率=100
就可以反推需要暂估的成本金额了，在报表的主营业务成本体现 

留胡子的猫咪 追问

2021-07-05 11:45

目前本季度是25万收入，应交企业所得税费25万*2.5%=6250
如果现在想先预缴100元的话，这个暂估需要怎么做，麻烦老师讲解一下

留胡子的猫咪 追问

2021-07-05 11:47

分录要怎么写？在哪项业务里暂估？

邹老师 解答

2021-07-05 11:48

你好，还需要暂估的成本金额=25万—100/2.5%