老师您好！这个月用前几个月的进项票认证抵扣本月的增值税，原材料前几个月已经入账了，进项票这个月认证了要入账，应该怎么做分录？

春花秋实 追问

2021-07-03 18:09

借：原材料   贷：银行存款/预付账款   这是之前的会计做的分录，但是我现在都已经不这样做了，借：原材料   应交税费——待认证进项税   贷：银行存款/预付账款     我现在认证的进项税是她原来这样做的分录：借：原材料   贷：银行存款/预付账款

郭老师 解答

2021-07-03 18:12

借应交税费应交增值税进项贷原材料。

春花秋实 追问

2021-07-04 11:03

老师，这个已经认证抵扣的进项税额做分录是：借：应交税费——应交增值税（进项税）  贷：原材料   老师，是这样的吗？这样做分录会不会重复原材料出库金额？

郭老师 解答

2021-07-04 11:05

你好
是的
原材料之前多做了
现在是红冲的意思

春花秋实 追问

2021-07-04 11:23

老师，她原来没有做 应交税费——待认证进项税  这个科目的，她原来是这样做的分录，借：原材料   贷：银行存款/预付账款      她原来是每个月的原材料进出库都是结平了的                                    我现在是这样做的分录借：原材料   应交税费——待认证进项税   贷：银行存款/预付账款

郭老师 解答

2021-07-04 11:26

你做这个分录是不是原材料多了
重复做了
借应付贷原材料
得红冲了之前他做的

春花秋实 追问

2021-07-04 11:34

没有多做原材料，我现在认证的进项是她之前做的分录，我现在就是把她之前已经入账的进项税额抵扣了怎么做分录？她原来没有做 应交税费——待认证进项税  这个科目的，她原来是这样做的分录，借：原材料   贷：银行存款/预付账款      她原来是每个月的原材料进出库都是结平了的

郭老师 解答

2021-07-04 11:44

原材料100
进项3
借原材料103贷应付
没有多做吗
你借原材料100
进项3
贷应付
重复了吗

春花秋实 追问

2021-07-04 12:47

她做的分录没有重复，她是简化了科目，已认证和待认证的进项税都只用了应交税费——应交增值税（进项） 这一个科目，每个月待认证的进项都计在借方，年末时一次结转到贷方的   我现在是新增了分录 应交税费——待认证进项税这个科目，那就应该在待认证的贷方减少已认证的进项  老师，您看我样做分录可以吗？     借：应交税费——应交增值税（进项） 贷：应交税费——待认证进项税

郭老师 解答

2021-07-04 12:50

他已经做了原材料入库，你在做原材料入库吗？

郭老师 解答

2021-07-04 12:50

他是没有认证，但是做了进项的意思吗？

春花秋实 追问

2021-07-04 12:53

她是把已认证的进项入账了，没有认证的进项就没有入账

郭老师 解答

2021-07-04 12:53

原材料也没有做吗？没有做的，你可以直接补上。

春花秋实 追问

2021-07-04 12:57

也就是说她原来是已认证的进项才入账，原材料入库是按含税价入库的

郭老师 解答

2021-07-04 13:00

借应付贷原材料
借原材料
进项
贷应付帐款


这个是一种做法



还有一种
借进项
贷原材料

春花秋实 追问

2021-07-04 13:01

我现在是新增了待认证这个科目，原材料入库是不含税的价入账的，另外的可以抵扣的进项税额就做到待认证进项税科目了，借：原材料    应交税费——待认证进项税    贷：银行存款/预付账款

郭老师 解答

2021-07-04 13:01

原材料入库了两次，你入了一次，他入了一次，是不是。

郭老师 解答

2021-07-04 13:01

你们支付了一次钱，做了两次原材料。

春花秋实 追问

2021-07-04 13:14

有一部分是做了两次原材料，有一部分是一次的

郭老师 解答

2021-07-04 13:19

做了两次的那个，你就得红冲一次，做了一次就做一次。

春花秋实 追问

2021-07-04 13:43

老师，入库了两次原材料的分录：  借：应交税费——应交增值税（进项税）  贷：原材料     这个原材料的金额等于进项税额？                                                 入库了一次原材料的分录怎么写？金额怎么计？

郭老师 解答

2021-07-04 14:17

你好是的，这个是发票的税额，
没有入库，你现在做账，借原材料
应交税费，待认证
贷应付账款。