送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2015-10-19 17:35

公司小规模纳税人国税是按季申报纳税,比如7—9月这个季度,7月月报收入2.3万,8月3.3万,9月3.1万,这季度合计8.7万为超过9万,本季度未达起征点9万,免税了。
我的问题来了,我们之前7月报月报表时月收入未达3万,7月未报增值税,也没有报附加税,8月月报超3万,当月月报表有增值税,因为是季报,增值税8月没交,但是8月在地税中附加税是月报,我们交了,9月月报表中我们收入超3万,但本季度合计未超过9万,税务说本季度不用交增值税,那么就应该没有附加税,那么我们之前交的附加税咋办,虽然地税中附加税是月报,但是我们之前八月的附加税其实是不用提的吗?统一到9月季报时如果有增值税就交附加税,没有就不交?

邹老师 解答

2015-10-19 18:26

个人建议你地税可以根据国税的申报表来什么,如果增值税是减免的,那么地税的城建税,教育费附加,地方教育费附加都是减免的,你可以先报零,等国税申报表申报了之后根据国税申报表来申报地税

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相关问题讨论
你好,嗯额,小规模怎么了呢
2019-06-19 17:40:21
你好,不是的,虽然一般纳税人是13%,最后缴纳的时候是销项-进项。如果进项多,那可能都不纳税。增值税如果开了专票,必须纳税。所以不能说明小规模一定有优势。
2020-05-27 19:55:18
你好,既然是小规模,那就应当让对方小规模纳税人开具普通发票才是,而不能要求对方去代开专用发票的
2019-07-31 09:50:31
你好,是的,你的理解基本上是正确的,但是个体工商户也存在一般纳税人个体工商户的情况,虽然比较少见。 为您提供解答
2019-03-18 15:01:49
你好 都是有限公司不交税
2021-12-23 19:16:15
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