实务题，某工业企业为增值税一般纳税人，2019年8月发生如下经济业务 (1)采购原料，取得增值税专用发票，发票注明采购金额200万元，经税务机关验证支付运费5万元，取得运输单位开具的专用发票，货物已验收入库; (2)采购煤炭80万元，取得增值税专用发票，发票已经验证，货物验收入 库 (3)销售工业塑料产品，开具增值税专用发票注明价款320万元; (4)销售民用塑料制品给小规模纳税人，开具普通发票注明价款169.万元。 (5)支付广告费，不含税价30万元，取得增值税专用发票。计算该企业本月应交纳的增值税。

暖暖老师 解答

2021-07-02 16:23

业务2可以抵扣进项税是80*13%=10.4

暖暖老师 解答

2021-07-02 16:24

业务3销项税的计算式320*13%=41.60

暖暖老师 解答

2021-07-02 16:25

业务4销项税的计算式169/1.13*13%=19.44

暖暖老师 解答

2021-07-02 16:25

业务5可以抵扣进项税是30*6%=1.8

山峰 追问

2021-07-02 16:25

谢谢，购入3年期国债1000万，国债利息收入免税，计税基础也是0

暖暖老师 解答

2021-07-02 16:26

计算该企业本月应交纳的增值税。
(41.6+19.44)-(26.45+10.4+1.8)