老师，请问下材料外发加工，加工费三个月前就计提了到生产成本－直接人工里了，现在说不按写工资表发放，开具了3%的加工费发票，现在帐工怎么调

荒原里的生命 追问

2016-12-08 14:36

就是我冲红字：借：生产成本 20万，贷：应付工资20万     
加工费
1、借：委托加工物资194174.76
            应交税金-进项5825.24
         贷：其他应付款 200000
2、借：委托加工物资149514.56万（不含税加工费的77%）
         贷：材料149514.56万
3、借：库存商品  343689.33
         贷：委托加工物资 343689.33   结果就不平了呀？

王雁鸣老师 解答

2016-12-08 13:42

您好，把三个月前计提到生产成本－直接人工里的费用红冲即可。

王雁鸣老师 解答

2016-12-08 14:23

您好，委托加工物资把直接人工冲出去，再加入加工费就行了。

王雁鸣老师 解答

2016-12-08 14:43

您好，要先红字冲，借：生产成本 负数20万，贷：应付工资，负数20万，是不是原生产成本，和应付工资就平了。再按您的1、2去处理是不是就可以了。