#提问#老师，员工代开的劳务发票，我申报个税是按价税合计金额还是不含税金额申报

愿做菩萨那朵莲 追问

2021-07-01 16:45

老师！我申报了劳务个税6100明年个税汇算清缴退给员工的是不是？那么我交的6100怎么写分录？要不要计提呢？

郭老师 解答

2021-07-01 16:47

你好，如果他的年累计收入不超过6万，缴纳的个税可以全额退回来。

愿做菩萨那朵莲 追问

2021-07-01 16:48

超了已经

郭老师 解答

2021-07-01 16:49

那只能退回一部分来，（不含增值税的销售额乘以80%，减去6万）然后乘以税率。

愿做菩萨那朵莲 追问

2021-07-01 17:00

交了劳务个税的分录怎么写？要不要计提？

郭老师 解答

2021-07-01 17:18

借成本费用劳务费贷银行存款应交税费个税
借应交税费个税贷银行存款。