送心意

学堂答疑王老师

职称中级会计师,初级会计师,注册会计师

2021-07-01 15:38

您好!
      负债的计税基础=账面价值-税法允许未来扣除的金额,这个100万的维修费,是企业根据会计准则计提的,企业所得税法的扣除原则是实际发生的费用才能扣除,言下之意就是说,这100万在当年不允许扣除,以后发生了可以扣除100万元,所以负债的计税基础=100-100=0.

End 追问

2021-07-01 19:41

100不是当年实际发生的吗?

学堂答疑王老师 解答

2021-07-01 20:39

您好!
     看来你还没有搞清楚什么是计提,什么是发生,计提就是我作为会计人员预计未来会发生一笔费用,所以在本期先预提,发生指的是费用实实在在用钱花出去了,请先把基础打牢再做所得税这种难题哈!

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相关问题讨论
你好: 咱们提供下完整的题目信息,便于老师根据题目进行解答。
2021-05-11 10:06:23
你好 你看下支付的价款是850;其中包括了10万的交易费用 。说明 这个计税基础总的就是850 。 这个10万已经包括在计税基础里面去了 。 你不要在单独去加10万了。 就重复了。 你看下题目里面的字面意思理解 。
2020-08-01 10:42:44
您好,计税基础等于1019.33*1.05-1000*0.06。
2020-07-27 09:14:11
全部与你第一列的数据相同填列,属于清算的税务报表
2017-08-30 13:01:37
您好!特殊性税务处理,计税依据不变,还是原来的计税基础7元
2022-03-27 16:12:07
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