3.2015年12月，A公司准备自行建造一座厂房。购入工程物资一批，价款为500,000.00元，增值税额为85,000.00元，款项用银行存款支付。答案解析解析：由于本题业务期间为2015年12月还不属于2016年6月开始施行营改增政策期间，所以还得根据当时的《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》“ 第二十三条条例第十条第（一）项和本细则所称非增值税应税项目，是指提供非增值税应税劳务、转让无形资产、销售不动产和不动产在建工程”规定来执行，进项税额不得抵扣，全额计入工程物资/原材料等科目

吴月柳

职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作

2016-12-08 10:55

现在是营改增了，进项税额抵扣的时候分录怎么做啊
是借固定资产500000，应交税费---应交进项税51000
贷在建工程50000，然后不会了

吴月柳解答

2016-12-08 10:54

你好，请问你的问题是？

吴月柳解答

2016-12-08 11:02

借：在建工程500000 应交税费~进项税额51000 其他应收款~待抵扣进项税额

精选问题

老师，请教一下，房产中介公司工资一个季度40万，固定问

你好，工资都40万，收入在30万以下，是非常不合理的答
企业所得税季度预缴纳税申报表中的特定业务计算问

你好计算是一样的呀也是收入-成本后面会有个利润总额会要你填写这个是建筑服务跨区预缴的企业所得税答
我想问下企业所得税费用怎么计算，我不太懂问

你好！这个是用应纳税所得额*税率小微企业5%的税率，一般的企业25%。答
老师，季度的时候，这个长期应付款余额是负数要不要问

同学，你好不要紧的答
老师这题能举个例子吗谢谢老师问

同学你好，固定资产原值20万，会计采用加速折旧法计提折旧3万，净值17万，假设税法不认可加速折旧，认可直线法计提折旧2万，净值为18万账面价值17万元小于计税基础18万元，会计上多计提的折旧在以后年份可抵扣答

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