次月报税之前，先结转上月损益。然后计算出企业所得税，分录做在次月吗？

wlw 追问

2021-07-01 14:50

先计提企业所得税，再结转损益吗？老师

郭老师 解答

2021-07-01 14:50

你好对的，是这么做的所得税费用，他也是损益类的科目。

wlw 追问

2021-07-01 14:52

企业所得税咋算呢？老师，利润表的本年利润 直接乘以税率吗？

郭老师 解答

2021-07-01 14:55

你好，年累计的利润总额减去以前年度的亏损）乘以税率，减去第一季度预缴。

郭老师 解答

2021-07-01 14:55

如果是小型微利企业，利润100万以内的税率是2.5%。

wlw 追问

2021-07-01 14:59

新企业 第一次报税，年度利润是负数 -18201.21

wlw 追问

2021-07-01 14:59

老师，请指点一下，怎么算。然后怎么个分录，谢谢老师

wlw 追问

2021-07-01 15:00

年度利润 已经减去了 增值税减免 转营业外收入了

郭老师 解答

2021-07-01 15:00

年累计的利润是多少？

wlw 追问

2021-07-01 15:02

您看看，老师

郭老师 解答

2021-07-01 15:03

你好亏损的同学，不需要交。

wlw 追问

2021-07-01 15:04

那分录还需要做吗

郭老师 解答

2021-07-01 15:05

不需要交的情况下，不需要做分录。