老师 这个甲企业在B市预缴的增值税怎么计算

黑眼圈老师 解答

2021-06-29 18:20

按照预征率5%预缴增值税，35000/1.09*0.05=1605.50

一 追问

2021-06-29 18:20

没有这个答案呀老师

一 追问

2021-06-29 18:22

这个答案是35000÷(1+5%)×3%。

一 追问

2021-06-29 18:25

我翻书没有找到这个征收率 老师 您在找找呢？

黑眼圈老师 解答

2021-06-29 18:35

是的，不好意思预征率是3%，预缴=3500/1.09*0.03=96.33，因为这个项目不是老项目，一般纳税人用一般计税方法，不动产经营租赁的预征率是3%。在应纳税额计算的章节。

一 追问

2021-06-29 18:39

不是呀老师不是1.09是1.05呢

黑眼圈老师 解答

2021-06-29 18:40

应该是1.09，一般纳税人不动产租赁一般税率是9%，他这里不是简易计税的情况，答案错了。

一 追问

2021-06-29 18:42

这个我就不知道啦老师 给我看的晕的

一 追问

2021-06-29 18:43

是不是简易计税题干会说 如果没说就是一般计税呀

黑眼圈老师 解答

2021-06-29 18:45

你看他的购进时间，不在2016年4月30日以前就不是老项目，他又是一般纳税人也没有说明其他简易计税的情况，就应该是一般计税。

一 追问

2021-06-29 18:46

老师 应该是这里的知识点吧 一般纳税人营改增后取得的

一 追问

2021-06-29 18:47

老师我觉得你的税率是正确的 答案有问题

黑眼圈老师 解答

2021-06-29 19:22

是的，异地不动产经营租赁的预缴。