1.某公司为增值税一般纳税人，生产销售各种日用产品。2019年10月销售高档化妆品取得销售收入452万元，销售清洁剂56.5万元，销售民用洗衣粉和洗洁精67.8万元，以上收入均为含增值税收入。当月购进原材料取得的增值税专用发票上注明的金额300万元、税额39万元，当月因管理不善发生火灾造成库存原材料毁损，其账面成本为20万元。要求：根据以上资料计算该公司2019年10月应缴纳的增值税。

庄老师

职称：高级会计师,中级会计师,审计师

2021-06-29 17:34

你好，计算本月销项税额＝（452+56.5+67.8）/1.13*13%＝66.3，
进项税额＝39，进项税转出＝20*13%＝2.6
2019年10月应缴纳的增值税＝66.3+2.6-39＝29.9

庄老师解答

2021-06-30 17:16

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