老师，这个月公司处理了固定资产小客车一辆，请问账务和税务要注意哪些

雨滴 追问

2021-06-29 15:27

是一般纳税人，购车时是小规模

雨滴 追问

2021-06-29 15:28

分录 借：固定资产清理   累计折旧  贷固定资产    开了发票  借银行   贷固定资产清理   应交税费-增-销，对吗

郭老师 解答

2021-06-29 15:29

那你现在可以开3%，按照2%交增值税。

郭老师 解答

2021-06-29 15:29

是的，需要把固定资产清理余额结转到营业外收支，或者是资产处置损益。

雨滴 追问

2021-06-29 15:35

电子税务局申报的时候怎么填呢，我上面分录是不是错了，没有营业外收支分录

郭老师 解答

2021-06-29 15:38

季度45万免zzs，在10栏填写销售额
是

雨滴 追问

2021-06-29 15:51

我是一般纳税人，也有45万季度免征增值税吗

郭老师 解答

2021-06-29 15:52

不可以的，在简易计税3%销售货物一栏里面填写

减免的1%主表应纳税减征额和减免表减免项目，本期发生额和实际抵扣金额里面。

雨滴 追问

2021-06-29 15:55

能说的具体点吗，处理固定资产，卖了5000,具体分录，申报时要交哪些税，具体在哪里填写，我开的普票是3个点，要怎么算，申报表怎么填

郭老师 解答

2021-06-29 15:56

你好，主表截图有一个一简易计税3%，这个能找到吗？

郭老师 解答

2021-06-29 15:56

没有图片实在是记不住，哪一行哪一列。

郭老师 解答

2021-06-29 15:56

你需要找到你自己的申报表看一下。