上月开错一张增值税专用发票，已经做账报税，这个月对方退回，红字发票已开，本月如何账务处理？

水本无色

职称：中级职称

2015-10-19 16:19

上月开错一张增值税专用发票，已经做账并报税，这个月对方将票退回，现已开完红字发票，正确已经开出。请教如何做账务处理？
上月做账如下：借：银行存款 xxxx
贷：主营业务收入 xxxx
应交税金-应交增值税（销项税）xxxx

水本无色解答

2015-10-19 16:23

借：主营业务收入
贷：银行存款
应交税金-应交增值税（销项税）红字

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