你好，老师，请教一个问题，企业在2019年12月开出增值税发票，企业已做账，但对方一直没有认证，现在退回原票，要重开，跨年了，应怎么处理？谢谢

时尚达人 追问

2021-06-29 14:18

我们是高新企业，审计报告已出，有没有影 响的？2019年12月开的发票，现在也有一年多了这个发票。

玲老师 解答

2021-06-29 14:46

你好
不影响，开负数 发票，这个后面再开出来正确发票就可以 

时尚达人 追问

2021-06-29 14:53

谢谢老师。冲红的金额比较大，国税会不会询问这些的，主要是跨年，长时间了，冲红要说什么理由呢？2019年的发票对方没有认证的，也没有付款企业，现在就是要企业重开才付款，谢谢老师。

玲老师 解答

2021-06-29 15:01

对方是因为什么原因重开发票的  ？

时尚达人 追问

2021-06-29 15:13

2019年开了发票，一直不付款，到了现在对方说要重开不可以付款，就是这样

玲老师 解答

2021-06-29 15:29

发票没有开错，也没有退货 也没有取消业务，这不符合开红字发票的规定，不能开红字发票，

玲老师 解答

2021-06-29 15:31

开具红字发票的情况：
(1)购买方认证相符后，发生销货退回、开票有误、应税服务终止等情形，但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让需要开具红字发票的;
(2)购买方取得专用发票未用于申报抵扣，但发票联或抵扣联无法退回的;
(3)销售方开具专用发票尚未交付购买方，以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的。
你看你符合这几种情况不，符合就可以开 

时尚达人 追问

2021-06-29 15:34

符合第三条，谢谢老师

玲老师 解答

2021-06-29 16:11

不客气，祝工资学习愉快！