老师您好，小规模纳税人单位 1、单位准备注销：（1）未分配利润有4万多利润，注销需要交纳多少的个人所得税？（税率？）（2）账上有固定资产空调3台，注销变卖出售，如何做会计分录？（3）账上有库存水泥100吨左右吧，开票出售些剩下的水泥因时间长超时导致不能用了？如何做清理会计分录？（4）清理库存水泥后本年利润做负，是注销时那个未分配利润就不交纳个人所得税了吗？（5）假如剩下的水泥做无票收入赔钱卖可以吗？现在是老板不想缴纳个税是能少交就少交能不交就不交. 麻烦老师我该怎么做

朴老师

职称：会计师

2021-06-30 09:01

同学你好
股东是个人吗

沒心沒肺、能活百岁i 追问

2021-06-30 12:46

您好老师，股东是个人

朴老师解答

2021-06-30 13:45

个人的话就是20%
4万多乘以20%
2.
一、将要处置的固定资产转入清理分录为
借：固定资产清理
       累计折旧
       贷：固定资产
二、发生清理费用时
借：固定资产清理
       贷：银行存款、应缴税费等
三、处置的收入
借：银行存款等相关科目
       贷：固定资产清理
四、清理净损益
1、如果是净收益
借：固定资产清理
       贷：营业外收入
2、如果是净损失
借：营业外支出
       贷：固定资产清理