老师你好，单位有支付宝和微信的收入，这个收入要按照1%的比例来算不交税的税额吗？比如，企业支付支付宝时候收到1100元，分录可以写成借：其他货币资金—支付宝1100 贷：主营业务收入—未开票收入 1000 应缴税费—应缴增值税—减免税款100吗？单位是小规模纳税人。

魁梧的太阳 追问

2021-06-29 15:40

分录这么写是可以的是吗？    不需要缴纳的税额结转到营业外收入可以吗？

郭老师 解答

2021-06-29 15:46

借应交税费应交增值税贷营业外收入，季度末的时候做这个阶段。

魁梧的太阳 追问

2021-06-29 15:48

可以下个月做上个月的吗？比如4月份做了未开票收入，5月份结转免税收入的分录

郭老师 解答

2021-06-29 15:48

你好，如果四月份做了无票收入的话，五月份需要红冲无票收入，然后做发票的。

魁梧的太阳 追问

2021-06-29 15:50

不是 ，我们支付宝收到的收入，没有发票的，只能做无票收入，下个月还要红冲吗无票收入做有票的吗？

郭老师 解答

2021-06-29 15:51

你好，对的是的，也得这么做的。

魁梧的太阳 追问

2021-06-29 15:52

实际上就是没有发票呀？那怎么做能做到有发票的呢？

郭老师 解答

2021-06-29 15:53

Na，那你们这个免税收入一直没有开发票吗？

郭老师 解答

2021-06-29 15:53

刚才问的，比如四月份做了未开发票收入，五月份结转免税收入的分录，这个是什么意思？

魁梧的太阳 追问

2021-06-29 15:56

是的，因为是支付宝收到的收入，我们没有开票的。我们的季度收入是在45以下的，月收入也是在15万以下，意思就是4月份做了未开票收入的分录，其中贷方有一笔是不交增值税的收入，5月份可以做这笔分录吗？借：营业外收入 贷：缴税费—应缴增值税—减免税款

郭老师 解答

2021-06-29 15:57

你好。五月份的这个分录没看懂是什么意思，你的应业外收入，为什么在借方这个是红冲收入的意思。

魁梧的太阳 追问

2021-06-29 16:39

不是红冲收入，就是吧不需要缴纳的税费，计入到营业外收入的

郭老师 解答

2021-06-29 16:42

你的分录写反了
借应交税费贷营业外收入

魁梧的太阳 追问

2021-06-29 17:33

对的对的 ，我是这个意思的  分录写反了

郭老师 解答

2021-06-29 17:34

不需要交增值税，写这个分录可以的。

魁梧的太阳 追问

2021-06-29 18:22

好得 谢谢老师

郭老师 解答

2021-06-29 18:23

不用客气哦
工作愉快