老师，公司是一般纳税人，如果差旅住宿费上线是600，但是实际支出是670（含税），公司只报销600，那增值税进项需要转出吗。如果需要转出，需要转出多少啊，是超出的70乘以税率吗

闪闪的山水 追问

2016-12-07 15:46

分录是这样写吗
借：管理费用 566.28
       应交税费-应交增值税（进项税额）37.92
     贷：库存现金  600
      应交税费-应交增值税（进项税额转出）4.2

宋生老师 解答

2016-12-07 15:35

您好！是的。不过外帐上面建议直接按670做。免得麻烦。

宋生老师 解答

2016-12-07 15:40

您好！如果您只有一套帐的话，确实要进项转出。

宋生老师 解答

2016-12-07 15:49

您好！先做完整的。借：管理费用 
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：库存现金 
然后借 应交税费-应交增值税（进项税额转出）4.2
应交税费-应交增值税（进项税额） 4.2