老师去年多记一笔成本，今年怎么调

木子 追问

2021-06-29 09:35

不对嘛老师，本来第一个分录是那种，我应该做借应付账款，贷银行存款就对了，但是后面又做成主营业务成本，贷银行存款

木子 追问

2021-06-29 09:36

这两个分录不是应该合并反充？

木子 追问

2021-06-29 09:37

但是借应付账款，贷主营业务成本也不对，因为跨年了

邹老师 解答

2021-06-29 09:38

你好，两个分录合并调整，结果是
借：应付账款
贷：以前年度损益调整—主营业务成本

木子 追问

2021-06-29 09:40

这个做出来她的利润表上的净利润加上资产负债表期初未分配利润不等期末

邹老师 解答

2021-06-29 09:41

你好，发生了以前年度损益调整事项的情况下，资产负债表与利润表的勾稽关系是
未分配利润期末数=未分配利润期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整

木子 追问

2021-06-29 09:49

净利润比资产负债表期末减去期初少

邹老师 解答

2021-06-29 09:53

你好，发生了以前年度损益调整事项的情况下，资产负债表与利润表的勾稽关系是
未分配利润期末数=未分配利润期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整

（是针对这个回复有什么疑问吗）

木子 追问

2021-06-29 11:15

老师我现在是把那个付钱的反冲，如借银行存款，主营业务成本，在做与原分录的账应付账款，银行存款

邹老师 解答

2021-06-29 11:19

是针对这个回复有什么疑问吗

木子 追问

2021-06-29 11:29

有的呀，就是我的分录无论怎么冲，就是报表不对

邹老师 解答

2021-06-29 11:31

你好，发生了以前年度损益调整事项的情况下，资产负债表与利润表的勾稽关系是
未分配利润期末数=未分配利润期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整
你单位的报表是不符合这个勾稽关系吗？