老师，你好，有个问题咨询一下，我们接了一个项目改造工程，我公司是六标段，现在四标段借我们老板的款预缴税款，四标的账务怎样处理

老师，你好，有个问题咨询一下，我们接了一个项目改造工程，我公司是六标段，现在四标段借我们老板的款预缴税款，四标的账务怎样处理

答： 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工

你好，我有一张外地工程预缴税款，23年12月去预缴的，24年1月才开的票

答： 所属区是十二月份的吗？

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师,预缴税款不应该按3%.预交吗？为什么这个题目按9%.计算

答： 同学你好 新春快乐 销售不动产增值税纳税义务按照合同约定的收款时间 一般纳税人按照5%