老师您好，我公司租了一厂房，自己没有生产，转租给另一公司。上家开房租、水电费发票给我公司，我公司又将房租、水电费开票给下家公司，那我公司收到发票时分录和开出时发票分录分别怎么写？我公司经营范围如图，谢谢

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2021-06-29 07:11

老师您好，意思是收到房租水电费发票时，借其他业务成本应交增值税贷应付帐款，开出票是借应收贷其他业务收入应交增值税，对吗？

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2021-06-29 07:12

差额纳税请解释一下

maize老师 解答

2021-06-29 07:38

提供物业管理服务的纳税人，向服务接受方收取的自来水水费，以扣除其对外支付的自来水水费后的余额为销售额，按照简易计税方法依3%的征收率计算缴纳增值税。（总局公告2016年第54号）

maize老师 解答

2021-06-29 07:39

房租和电费不是的，可以差额只有水费

maize老师 解答

2021-06-29 07:41

只有水费可以扣除这个成本去交税，

maize老师 解答

2021-06-29 07:42

你好，借银行或者是应收 贷其他业务收入-电费/房租，应交增值税 成本做借其他业务成本-电费/房租，贷应付账款， 

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2021-06-29 08:40

老师您好，请问现在收到这张的分录怎么写？

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2021-06-29 08:42

我公司不是物业公司

maize老师 解答

2021-06-29 08:48

可以比对物业公司做账，你们是一般纳税人？

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2021-06-29 09:04

是的，一般纳税人

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2021-06-29 09:05

请告诉下这张票的分录怎么写？

maize老师 解答

2021-06-29 09:11

借银行或者是应收 贷其他业务收入-电费，销项税额       借其他业务成本-电费/房租，进项税额 贷应付账款， 

maize老师 解答

2021-06-29 09:12

 借其他业务成本-电费/房租，进项税额 贷应付账款， 

maize老师 解答

2021-06-29 09:12

水费 对方是不是开3% 这个你可以按3% 这个简易计税不需要抵扣，你这个水费做借银行或者是应收 贷其他业务收入水费 ，简易计税，成本做借其他业务成本 简易计税，，贷应付账款，

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2021-06-29 09:20

水费对方开13%

maize老师 解答

2021-06-29 09:23

那你这个可以选择一般计税也可以按这个做借银行或者是应收 贷其他业务收入水费 ， 销项税额，成本做借其他业务成本-水费  进项税额，贷应付账款，

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2021-06-29 09:29

谢谢老师耐心解答

maize老师 解答

2021-06-29 09:37

好的，我先回复别的学员了。