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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2021-06-28 15:45

你好，如果有应纳税额，就需要计提的 

CHEN 追问

2021-06-28 15:52

那是借应付职工薪酬  贷：应交税费-个税嘛

邹老师 解答

2021-06-28 15:53

你好，工资薪金个人所得税计提是这样做分录 

CHEN 追问

2021-06-28 17:29

老师，玩偶小礼品的发票应该计入哪个科目啊

邹老师 解答

2021-06-28 17:30

你好，玩偶小礼品，能描述一下这个的具体用途吗？ 

CHEN 追问

2021-06-28 17:34

出差买的，我也不知道，送给客户礼品应该怎么做呢

邹老师 解答

2021-06-28 17:35

你好，送给客户礼品
借：销售费用，贷：库存现金等科目 

CHEN 追问

2021-06-28 17:37

七百多块的小冰箱要入固定资产嘛

CHEN 追问

2021-06-28 17:37

还有2399的空调要计入固定资产嘛

邹老师 解答

2021-06-28 17:40

你好
2399的空调，可以计入固定资产核算。
七百多块的小冰箱，个人建议是直接计入费用核算 

CHEN 追问

2021-06-28 17:41

管理费用哪个科目呢，办公费嘛

邹老师 解答

2021-06-28 17:42

你好，明细是自行设置，没有统一规定，但是通常不是办公，因为冰箱不是用来办公的。

CHEN 追问

2021-06-28 17:51

那其他可以吗

邹老师 解答

2021-06-28 17:51

你好，可以就是   管理费用——其他  明细科目的 

CHEN 追问

2021-06-28 17:51

福利费得交个税吧

邹老师 解答

2021-06-28 17:53

你好，是的，是这样的 

CHEN 追问

2021-06-28 18:12

送客户礼物应该是销售费用下面哪个二级科目呢

邹老师 解答

2021-06-28 18:13

你好，可以是   销售费用——其他 

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个税不用计提，具体分录如下 计提工资时： 借：管理费用/营业费用/制造费用 贷：应付职工薪酬 发工资时： 借：应付职工薪酬 贷：库存现金/银行存款 应交税金-个人所得税 交税金时： 借：应交税金-个人所得税 贷：银行存款
2019-03-10 22:28:24
你好，公司代缴个税 借：其他应收款-个税 贷 ：银行存款 发放工资时 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收-个税 银行存款
2019-08-06 17:11:55
你好，是分录还是计算金额
2017-12-11 19:21:01
你好，本月不应该计提个税，如果计提了，红冲分录是 借：应交税费—个人所得税，贷：应付职工薪酬 
2021-06-17 16:28:04
你好，不用计提个税
2019-12-14 07:19:45
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