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许老师

职称： 注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师

2021-06-27 10:45

同学你好！这个的话
借：其他应收款
    贷：递延收益
申请使用
借：银行存款
     贷：其他应收款
借：递延收益
    贷：其他收益

丘比特 追问

2021-06-27 10:53

比如我们申请金额有100万研发费用可以使用 这个月买设备花了30万应该怎么做账呢

许老师 解答

2021-06-27 10:54

就是我写的分录呀     金额代入  就可以了
当然  另外
借：固定资产   30
      贷：银行存款    30

丘比特 追问

2021-06-27 10:57

借：其它应收款100万
  贷：递延收益100万 （确定金额）

借：银行存款30万
 贷：其它应收款30万（购买设备）

丘比特 追问

2021-06-27 10:59

设备入库时 借：固定资产30万 贷：银存30万 这样对吗

许老师 解答

2021-06-27 10:59

是的呀  是要这样的

丘比特 追问

2021-06-27 11:01

借：递延收益 贷：其它收益 （是使用完100万款的时候做的分录是吧）

许老师 解答

2021-06-27 11:02

这个是固定资产折旧时   对应的   结转分录哦

丘比特 追问

2021-06-27 11:04

使用完100万的话还需要做什么结转分录吗

许老师 解答

2021-06-27 11:04

这个不用了啊   已经对应做完了

丘比特 追问

2021-06-27 11:06

好的 谢谢老师

许老师 解答

2021-06-27 11:09

不客气，如果对回答满意，请五星好评，谢谢

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2021-06-27 10:45:23
你好，研发费用可以从公司账户提取出来支付，为了方便管理，也可以设立研发费用专户
2019-01-10 11:19:45
你好，如果设备是自用做固定资产核算 借：固定资产 贷：研发支出 如果是对外出售 借：库存商品 贷：研发支出
2020-04-17 16:58:20
一、研究阶段(无形资产准则规定：研究阶段的支出全部费用化) 　　1相关费用发生时 　　借：研发支出 — ××项目(材料费、人工费、水电费、租赁费、利息支出等) 　　贷：库存现金(银行存款、应付职工薪酬、原材料等) 　　2购置资产 　　借：固定资产 — ××资产(购买不用安装的设备) 　　贷：库存现金(银行存款) 　　3期末结转 　　借：管理费用 — 研究与开发费 　　贷：研发支出 — ××项目(材料费、人工费、水电费、租赁费、利息支出等) 　　二、开发阶段(符合无形资产确认条件的支出应资本化即形成资产，否则应费用化) 　　1相关费用发生时 　　借：研发支出 — ××项目(材料费、人工费、水电费、租赁费、利息支出等) 　　固定资产 — ××资产(购买不用安装的设备) 　　贷：库存现金(银行存款、应付职工薪酬、原材料等) 　　2开发项目完工时 　　借：无形资产 — ××资产(资本化部分) 　　管理费用 — 研究与开发费(费用化部分) 　　贷：研发支出 — ××项目(材料费、人工费、水电费、租赁费、利息支出等)
2019-08-21 16:28:32
借研发支出贷银行存款
2019-07-12 10:57:22
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  • 老师，您好，我们做6月份账的时候，发现业务网6月份开 问

    按 权责发生制 处理： 6 月做 暂估入账 （因差旅费属 6 月实际发生 ），借 “管理 / 销售费用 - 差旅费” 贷 “其他应付款” ；7 月收票后，先红字冲回暂估，再按发票正常入账（附发票 ）。 答

  • 老师好，我们6月开票的税费13%（销售货物）：100225.66 问

    1. 异地预缴增值税时 由于是个人扫码支付，后续需要企业对个人进行报销，账务处理如下： 借：应交税费 - 预交增值税（异地建筑服务预缴 ） 570.07 贷：其他应付款 - [个人姓名] 570.07 2. 企业报销个人预缴款时 借：其他应付款 - [个人姓名] 570.07 贷：银行存款 570.07 3. 月末结转增值税 结转销项税额： 将销售货物和异地建筑服务产生的销项税额进行结转，账务处理为： 借：应交税费 - 应交增值税（销项税额） - 13%（销售货物 ） 100225.66 应交税费 - 应交增值税（销项税额） - 9%（异地建筑服务 ） 2478.55 贷：应交税费 - 未交增值税 102704.21 4. 正常申报时抵减预缴税款 在填写附表四和主表进行抵减后，账务处理如下： 借：应交税费 - 未交增值税 570.07 贷：应交税费 - 预交增值税（异地建筑服务预缴 ） 570.07 5. 缴纳剩余增值税税款 计算出抵减预缴税款后应缴纳的增值税金额，假设为 X 元（X = 102704.21 - 570.07 ），进行缴纳时： 借：应交税费 - 未交增值税 X 贷：银行存款 X 答

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