老师，我做手工帐，编制汇总记账凭证，借贷方不平衡，差额刚好是银行存款和库存现金的余额，请问要怎么才能平衡

茸妍 追问

2021-06-25 17:22

计入了，其他科目都借贷平衡，但是银行存款和库存现金有余额

茸妍 追问

2021-06-25 17:23

其他应付款也有余额，就是这三者导致汇总记账凭证借贷不平衡

朴老师 解答

2021-06-25 17:29

汇总记账凭证又要编制汇总收款、汇总付款、汇总转账三种汇总记账凭证。
汇总收款凭证：根据现金、银行存款的收款凭证，按现金，银行存款账户的借方分别设置，并按其相对应的贷方科目定期进行归类汇总据以登记现金、银行存款总账的借方及对应账户的贷方；
汇总付款凭证：根据现金、银行存款的付款凭证，按现金、银行存款账户的贷方分别设置的，并按其相对应的借方科目定期进行归类汇总据以登记现金、银行存款总账的贷方方及对应账户的借方
汇总转账凭证：通常是根据每一个科目的贷方账户分别设置，并按与其对应的借方科目定期进行汇总归类，据以登记总账各应借账户的借方及该汇总记账凭证所列的应贷账户的贷方。