老师，清算之前，我们需要做哪些工作？

石头剪刀布 追问

2021-06-24 06:05

老师，我们现在不营业了，

东老师 解答

2021-06-24 06:06

哦，不营业了注销的话把财务报表上往来科目能调整的调整了，往来科目不要太多

石头剪刀布 追问

2021-06-24 06:09

老师，我们往来还没有3年，再就是有一笔，老板答应给客户的优惠，开在发票里，所以收不回了，可是我们以什么理由来做坏账呢

东老师 解答

2021-06-24 06:11

客户的什么优惠呢？具体怎么回事

石头剪刀布 追问

2021-06-24 06:12

老师，本来客户修车花5万，老板说你给三万吧，给你优惠2万，客户开票时给他开了5万维修费

东老师 解答

2021-06-24 06:14

哦，这种情况其实是你开票的问题，开票开三万就行，这种情况你就直接做就当无法收回了，没啥问题反正相应的收入已经做了。

石头剪刀布 追问

2021-06-24 06:16

老师，直接做坏账吗？我需要什么原始凭证呢？

东老师 解答

2021-06-24 06:19

对，做坏账就行，你后面负个说明，说明一下，钱收不回来了所以才做的坏账

石头剪刀布 追问

2021-06-24 06:22

老师，不够3年也可以是吗？

东老师 解答

2021-06-24 06:23

可以的，做坏账可以

石头剪刀布 追问

2021-06-24 06:27

还有一个问题，老师，是这样的，公司欠客户6500元，可是没有给客户钱，给客户开了一张普票，所以这个收入也一直挂着账

东老师 解答

2021-06-24 06:29

你说的挂账是咋做的呢？

石头剪刀布 追问

2021-06-24 06:30

借：应收账款  贷：主营业务收入，因为给他开的是拖车费

东老师 解答

2021-06-24 06:32

等于这个也是一样收不回来了，其实这种应收账款还好，就怕有预收账款，应收账款无法收回了全做坏账

石头剪刀布 追问

2021-06-24 06:39

老师，我还有一个问题。这样的，我们为了抵进项税，在外面开了一张发票，但是一直挂着应付，5万，像这种情况怎么办？

东老师 解答

2021-06-24 06:41

第一如果账上有现金就拿现金冲了，第二当做无法支付的账款计入营业外收入。

石头剪刀布 追问

2021-06-24 06:43

老师，做营业外收入，需要什么原始凭证？

东老师 解答

2021-06-24 06:44

不需要啥凭证，你付不出去就直接转营业外收入