送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2021-06-23 11:47

你好,跨年的费用,分录是
借:以前年度损益调整,贷:银行存款等科目 

韦梅坤 追问

2021-06-23 11:48

那怎么结转,是借:利润分配-未分配利润,贷:以前年度损益调整吗?

邹老师 解答

2021-06-23 11:49

你好,是的,是这样结转的 

韦梅坤 追问

2021-06-23 11:53

因为我这张是专票:分录是这样子吗?,借:以前年度损益调整4000 /1.13 应交税费-应交增值税-进项税额4000/1.13*0.13 ,贷:银行存款4000

邹老师 解答

2021-06-23 11:53

你好,是的,是这样的 

韦梅坤 追问

2021-06-23 11:54

好的,谢谢老师

邹老师 解答

2021-06-23 11:56

不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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你好,如果是销售方,是个人。 开收据有给你们备注个人名字,身份证号支出金额支出项目可以抵扣,不需要调整。
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你好! 1..计提 借:以前年度损益调整 贷:应交税费…应交企业所得税
2020-04-01 16:12:37
纳税调整明细表扣除项目其他里面调增。
2020-05-18 16:30:28
发票是不能跨年入账的,除非有合理的理由,例如上年出差本年回来报销。
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您好 可以做暂估入账 然后汇算清缴的时候纳税调增
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