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邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2021-06-23 10:15

你好
季度所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额

借：所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款

鳗鱼夕阳 追问

2021-06-23 10:18

适用税率从哪里找呢

邹刚得老师 解答

2021-06-23 10:21

你好，默认是按25%
如果符合小型微利企业条件
应纳税所得额低于100万，税率是 5%（在此基础上减半），应纳税所得额在100万到300万之间是10%

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你好，借以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
2020-05-21 17:13:24
你好，你所指年度所得税是汇算清缴补交的所得税？
2019-07-19 17:07:32
你好，借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款
2019-12-26 15:25:48
你好 借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税
2020-01-13 13:34:14
、所得税 （1）季末提取时 借：所得税 贷：应交税金--所得税 （2）季末结转时 借：本年利润 贷：所得税 （3）下月上交时 借：应交税金--所得税 贷：银行存款等
2016-10-26 10:31:10
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