老师，这个是一般纳税人，为什么还复合加计抵减，谢谢

王老师1

职称：会计从业资格

2021-06-22 17:27

您好学员，加计抵减，是指生产、生活性服务行业增值税一般纳税人在当期可抵扣进项税额基础上分别再加计10%、15%抵减应纳税额。
广告服务属于现代服务，所以可以适用加计抵减的，上面是加计抵减的具体内容您看下，不懂再问我

乐彬追问

2021-06-22 17:32

老师，这个需要怎么确定什么时候可以低减，低减是10 还是15，因为这个题的上一道题就没说低减的事，不懂啊，麻烦老师您给详细讲一下，谢谢

王老师1 解答

2021-06-22 17:36

您好学员。生活服务是15%加计抵减，包括住宿，餐饮等
现代服务是10%，所以题目中广告服务就是按10%来算的
只有在当期有应交所得税的时候才用上加计抵减，简单来说就是销项大于进项
这道题很明显销项大于进项了，有应交增值税，那就会用到加计抵减，而加计抵减具体抵减多少，就是用当期的进项*10%
学员您看下，不懂再问我

乐彬追问

2021-06-22 17:39

老师，那我画圈的这个题为啥没有加计低减啊