老师，我们是快递行业20年的进项税留抵金额15000元，因为20年开的免税发票，税管让做进项税税额转出50000元，这样我是不是需要补税50000–15000=35000元?

刀大 追问

2021-06-22 16:46

老师，只要开免税发票了需要做相应的进项税额转出吗？

佟老师 解答

2021-06-22 16:56

是的，进项要做转出处理的

刀大 追问

2021-06-22 17:07

老师，进来的发票有专票也有免税普票，我也是分开做的成本核算，我认为这样免税发票就不用交税了也不用做进项税额转出了，现在看还是要交税的了

佟老师 解答

2021-06-22 17:10

你的专票是用于免税项目不，还是用于应税项目了

刀大 追问

2021-06-22 17:13

专票都是用于应税项目的

佟老师 解答

2021-06-22 17:15

你们除了快递还有其他业务?

刀大 追问

2021-06-22 17:21

没有其他业务收入了

佟老师 解答

2021-06-22 17:25

那你这个本期不是免税了吗？所以你进项要做转出处理的

刀大 追问

2021-06-22 17:29

可是进来的免税普票也没有做抵扣呀直接做成本票的呀，

佟老师 解答

2021-06-22 17:34

你这个不是说的专票相关的进项税额吗

刀大 追问

2021-06-22 17:40

专票的进项和销项的抵了，开的免税普票也是根据进来的免税发票开的，为什么要再进项税额转出交税呢？

佟老师 解答

2021-06-22 17:42

你销项不是免税吗？怎么还有抵扣之说

刀大 追问

2021-06-22 17:51

开的销项是用进项的抵扣了(老师我太笨了老转不过来)，开的免税普票是因为有进来的免税普票

佟老师 解答

2021-06-22 18:02

你好，是这样，因为你这个期间增值税免税，所以也就不能做进项税额抵扣了。因此你做的进项税额认证申报，要做进项税额转出处理的

刀大 追问

2021-06-22 18:26

老师，我理解为:一般纳税人只要开免税普票了，就要从进项税额中转出相应的税额，不管收没收到进来的免税普票(跟收到的免税发票没有关系)是这样吧？

佟老师 解答

2021-06-22 18:34

不能完全这样说的，是你取得进项税额如果用于应税项目没有税收优惠免税就可以抵扣的，我这样说您明白吗

刀大 追问

2021-06-22 18:39

还是不明白

刀大 追问

2021-06-22 18:53

老师，我开的免税普票是属于免税项目吧？

刀大 追问

2021-06-22 19:21

老师，我觉得进来的专票抵开出去的专票，进来的免税普票做成本票，开出去的免税普票就不用交税，我这样理解不对是吧？

佟老师 解答

2021-06-22 19:23

你好这样理解不对的 企业不管你开具专票还是普票都是要缴纳增值税的