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王老师1

职称： 会计从业资格

2021-06-22 12:36

您好学员，确认递延所得税资产/负债适用的税率都是转回期间的税率的，你这样想，19年确认了递延所得税资产/负债，那肯定是在20年及以后年度转回的，所以此题中都是适用25%

星の晴 追问

2021-06-22 12:46

老师就是算19年应交税的是个用15%的税率，算递延所得税的时候用25%的税率是吗

王老师1 解答

2021-06-22 13:01

学员您好，你总结的正确，应交所得税算的是现在，递延所得税看的是未来

星の晴 追问

2021-06-22 13:14

老师请问这题怎么理解啊

王老师1 解答

2021-06-22 13:26

6000*15%=900
计税基础=未来可税前扣除的金额=300

星の晴 追问

2021-06-22 13:31

老师我的理解是账面1200计税基础应该是900怎么是300呢

星の晴 追问

2021-06-22 13:31

问的不是计税基础吗

王老师1 解答

2021-06-22 13:33

您好，账面价值是0的，因为广告费是费用科目，当期就费用化了
计税基础是300，这样形成300的可抵扣暂时性差异，在以后年度可以抵减应纳税所得额

星の晴 追问

2021-06-22 13:34

哦哦，明白了，谢谢老师！！！

王老师1 解答

2021-06-22 13:35

不客气的，祝学习愉快。满意请五星好评哈！

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最惠国税率是某国的来自于其最惠国的进口产品享受的关税税率。根据最惠国待遇原则，最惠国税率一般不得高于现在或将来来自于第三国同类产品所享受的关税税率。所谓最惠国待遇原则，是指缔结经济贸易条约协定的一项法律原则，又称无歧视待遇原则，指缔约一方在贸易、航海、关税、公民的法律地位等方面给予缔约国第一方的优惠待遇。 定税率是一国根据其与别国签订的贸易条约或协定而制订的关税税率。 特惠税率是我国海关税税则中的一栏税率，对原产于与中华人民共和国签订含有特殊关税优惠条款的贸易协定的国家或者地区的进口货物，适用特惠税率。 普通税率是我国海关税税则中的一栏税率。即对产自与中华人民共和国未订有关税互惠条款的贸易条约或协定的国家的进口货物所适用的税率。 关税配额税率是指对实行关税配额管理的进口货物，关税配额内的，适用关税额税率；关税配额外的，按不同情况分别适用于最惠国税率、协定税率、特惠税率或普通税率。 报复性关税是指为报复他国对本国出口货物的关税歧视,而对相关国家的进口货物征收的一种进口附加税.任何国家或者地区对其进口的原产于我国的货物征收歧视性关税或者给予其他歧视性待遇的,我国对原产于该国家或者地区的进口货物征收报复性关税.税率由具体情况定 反倾销税（Anti-dumping Duties），就是对倾销商品所征收的进口附加税。当进口国因外国倾销某种产品，国内产业受到损害时，征收相当于出口国国内市场价格与倾销价格之间差额的进口税 反补贴税，是指对进口商品使用的一种超过正常关税的特殊关税，目的在于为了抵消国外竞争者得到奖励和补助产生的影响，从而保护进口国的制造商。 保障性关税是当某类商品进口量剧增，对我国相关产业带来巨大威胁或损害时，按照WTO有关规则。可以启动一般保障措施，即在与有实质利益的国家或地区进行磋商后，在一定时期内提高该项商品的进口关税或采取数量限制措施，以保护国内相关产业不受损害。 滑准税（Sliding Duties），又称滑动税，是对进口税则中的同一种商品按其市场价格标准分别制订不同价格档次的税率而征收的一种进口关税。其高档商品价格的税率低或不征税，低档商品价格的税率高。
2017-01-04 14:51:37
所得税税率。。。。。。。。。。。。。。
2015-12-12 12:09:42
你好，就是各个税款纳税金额/不含税收入 比如增值税税负率=增值税纳税金额/收入 企业所得税税负率=企业所得税纳税金额/收入
2019-03-27 15:33:00
您好，签订的是什么合同？
2022-06-21 17:07:21
应该是交的税更少了
2019-03-18 14:05:09
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