老师请问这题什么情况下用15%的税率什么情况下用25%的税率啊？有点分不清楚

星の晴 追问

2021-06-22 12:46

老师就是算19年应交税的是个用15%的税率，算递延所得税的时候用25%的税率是吗

王老师1 解答

2021-06-22 13:01

学员您好，你总结的正确，应交所得税算的是现在，递延所得税看的是未来

星の晴 追问

2021-06-22 13:14

老师请问这题怎么理解啊

王老师1 解答

2021-06-22 13:26

6000*15%=900
计税基础=未来可税前扣除的金额=300

星の晴 追问

2021-06-22 13:31

老师我的理解是账面1200计税基础应该是900怎么是300呢

星の晴 追问

2021-06-22 13:31

问的不是计税基础吗

王老师1 解答

2021-06-22 13:33

您好，账面价值是0的，因为广告费是费用科目，当期就费用化了
计税基础是300，这样形成300的可抵扣暂时性差异，在以后年度可以抵减应纳税所得额

星の晴 追问

2021-06-22 13:34

哦哦，明白了，谢谢老师！！！

王老师1 解答

2021-06-22 13:35

不客气的，祝学习愉快。满意请五星好评哈！