甲酒厂为增值税一般纳税人，2020年5月发生一下业务。 （1）从农业生产者手中收购粮食26吨，每吨收购价2000元。 （2）甲酒厂将收购的粮食从收购地直接运往异地的乙酒厂生产加工白酒，白酒加工完毕，企业收回白酒9吨，取得乙酒厂开具的增值税专用发票，注明加工费26000元，代垫辅料价值16000元，加工的白酒当地无同类产品市场价格。 （3）本月内甲酒厂将收回的白酒批发售出8吨，每税不含税销售额16500元。 （4）另外支付给运输单位的销货运输费用12000元，取得普通发票。(白酒的消费税固定税额为每斤0.5元，比例税率为25%)。 要求:计算甲酒厂应纳消费税并填写消费税相关报表

暖暖老师 解答

2021-06-22 11:55

业务2代扣代缴消费税的计算是
（26*2000*90%+42000+9*2000*0.5）/（1-20%）*20%+9*2000*0.5=33450

暖暖老师 解答

2021-06-22 11:56

业务3缴纳消费税的计算是
16500*8*20%+8*2000*0.5=34400