老师你好，如果是一般纳税人，当月釆购好多材料专项发票，如果是进项多过销项专票，这个月部分进项发票没有全部认证，留部分下个月认证，如果是留部分下个月认证，这部分要不要入账先，还是等下个月认证了才开始入材料财呢，

紫藤老师 解答

2021-06-22 09:45

也可以下个月认证了才开始入材料

笑笑 追问

2021-06-22 09:47

老师，如果全部认证，形成留抵分录如何做

紫藤老师 解答

2021-06-22 09:47

借 原材料
   应交税费
贷 银行存款

笑笑 追问

2021-06-22 09:50

你这个分录是釆购入库分录，这个录入税额一直在进项了，没形成留底，到月未不是一样抵了销项吗，

紫藤老师 解答

2021-06-22 09:51

如果全部认证，就会形成留抵，其实不管你认证不认证，年末一样的

笑笑 追问

2021-06-22 09:52

不明白你说什么

紫藤老师 解答

2021-06-22 09:53

如果全部认证，就会形成留抵，你现在不认证，以后等到有了销项认证也可以的，

笑笑 追问

2021-06-22 09:53

进项留抵是什么意思，每个月要交的税是怎么样来，

紫藤老师 解答

2021-06-22 09:53

釆购入库分录，这个录入税额一直在进项了，会形成留底，

笑笑 追问

2021-06-22 09:55

像你这样说，放在有销项才认证，这个月我明明买了材料，要领用后出库了，如果我不入账，在下个月才入账，哪我库存负数怎么办

紫藤老师 解答

2021-06-22 09:56

你可以入账，
借  原材料
贷 银行存款


以后再认证抵扣

笑笑 追问

2021-06-22 09:58

你这个分录，我看不明白，是不做税金分录是吗

笑笑 追问

2021-06-22 09:58

还是税是入原材料成本

紫藤老师 解答

2021-06-22 09:58

你不认证，
借  原材料
贷 银行存款

笑笑 追问

2021-06-22 10:00

天呀，发票上有材料款和税金呀，税是入原材料成本还是不用管

笑笑 追问

2021-06-22 10:01

请你细讲点

紫藤老师 解答

2021-06-22 10:01

你不认证，就没有应交税费-应交增值税（进项税额）

笑笑 追问

2021-06-22 10:05

如果我取得专项材料发票，如果我不认证我就是除开税金录入账时借：原材料（不含税+税金），货：银行存款是吗，税金入了材料是吗，老师你讲错了，你觉得对吗

紫藤老师 解答

2021-06-22 10:06

你不认证，就没有应交税费-应交增值税（进项税额），
借  原材料（含税）
贷 银行存款

笑笑 追问

2021-06-22 10:07

我只是现在不认证，我以后进项发票不够时还要认证的，你这个分录，分明是把税金进了成本了，以后要认证还可以转出来吗

紫藤老师 解答

2021-06-22 10:08

你不认证，当然是含税的，你以后可以认证