老师，车间员工报销一些车间用的易耗品，是直接出费用呢？还是放在低值易耗品？如果放在低值易耗品，月末又要怎么处理？

仙人掌里的刺 追问

2021-06-21 16:57

老师， 我们现在有这样一种情况：我们从供应商那里入 一批商品，有车间维修时需要用到的东西，例如是一些机器的配件，另外还有一些很零散的低值易耗品。但是车间在给客户维修的时候，领用都没有做统计的，所以当月进的这一整批的商品，车间那边都会按全部领用出一份其他出库存单的给财务这边，但也没法确定到用的东西都用在了哪个客户身上，所以，在采购的时候，财务处理应该怎么做？成本又是怎么做？

meizi老师 解答

2021-06-21 17:03

你好  但是你要注意 你假如是没有一次性领用  直接计入制造费用去。 这样会虚增你的成本的。 建议按我上面写的来做账  

仙人掌里的刺 追问

2021-06-21 17:09

是的，会出现虚增成本。我们现在是内帐，用的是商业的帐套，不是工业帐套。以前的会计是把这些入库存的商品，直接转到固定资产，然后按月去分摊。所 以具体应该怎么做呢

meizi老师 解答

2021-06-21 17:15

 你好内账的话   那你按月分摊怎么来分的？  这个都是写配件和易耗品 你做 固定资产去干吗 。  这个固定资产都有最低折旧年限的    况且也没有必要去做固定资产去。 你做易耗品     配件计入   库存商品去 用就行了。  

仙人掌里的刺 追问

2021-06-21 17:19

是前手会计这么做，我已经把之前入到固定资产的都调出来了，已经计提的折旧需要不需要调整出来呢？

meizi老师 解答

2021-06-21 17:26

 你好  是的。 需要调整的。 这样会冲利润的。 调整处理哦 

仙人掌里的刺 追问

2021-06-21 17:30

因为之前入到固定资 产的有23万，调整分录应该怎么做呢？已经计提的折旧可以不再调整转出吗？

meizi老师 解答

2021-06-21 17:32

 你好  你跨年的话。   借累计折旧贷利润分配-未分配利润来红冲。 当年的折旧直接红冲 比如借管理费用-折旧费负数贷累计折旧 负数  

仙人掌里的刺 追问

2021-06-21 19:18

一些维修用的工具呢？

meizi老师 解答

2021-06-21 20:06

 你好    计入周转材料-低值易耗品 领用计入成本去  

仙人掌里的刺 追问

2021-06-22 09:40

以前年度的有23万的商品放在了固定资产，今年的有5万，那怎么从固定资产调整出来? 是 借：低值易耗品  贷 固定资产？调整跨年的累计折旧，是 借累计折旧  贷：利润 分配-未分配利润？

meizi老师 解答

2021-06-22 09:43

 你好    你这个  本身属于易耗品   先调整固定资产 ；   借：低值易耗品 贷 固定资产  然后冲累计折旧 ；    借累计折旧 贷：利润 分配-未分配利润  是的

仙人掌里的刺 追问

2021-06-22 09:48

那加起来，低值易耗品就有28万了，那这个成本应该怎么出呢? 没办法确认每个月的成本实际出了多少，因为每个月的销售收入也不多，所以应该怎么消化这28万的库存？

meizi老师 解答

2021-06-22 09:50

 你好   你领用了  你先去看看 当时公司成立的时候   低值易耗品 你们在电子税务局有备案  核算方法的 ； 看是一次性摊销的话； 领用就直接计入成本去核算   

仙人掌里的刺 追问

2021-06-22 10:04

这是内部帐，金额又比较大，那是否可以按次摊销？ 我听以前的会计说，因为分不出成本，所以是按年去摊的。

meizi老师 解答

2021-06-22 10:11

 你好     可以的。     内账的话 你就  计入长期待摊费用去。 按月来分摊吧 。 你按年 这个金额也大的；  比如 借     长期待摊费用贷周转材料 低值易耗品    摊销按月：借成本 贷    长期待摊费用  

仙人掌里的刺 追问

2021-06-22 10:22

老师，我把固定资产的那些调回低值易耗品之后，以前计提的折旧，能不能直接不冲利润 分配，直接把以前年度的和今年的，都只做一笔分录 ，借：累计折旧，贷：低值易耗品？

meizi老师 解答

2021-06-22 10:26

 你好   可以。 反正你是内账 ；这个没事的；   你描述清楚 内容就行了。