5月的进项税没有抵扣，交的是发票上的增值税，在7月报6月增值税时才抵扣5月进项税，那么做5月账时进项税额还需结转么

虚拟的大船 追问

2021-06-21 12:41

上年度的进项税没有计提出来怎么办

郭老师 解答

2021-06-21 12:42

你好，之前分录怎么做的？

虚拟的大船 追问

2021-06-21 12:43

借:管理费用
     贷:银行存款

虚拟的大船 追问

2021-06-21 12:45

比如过路费电子发票35.38其中增值税1.03
我就直接
    借:管理费用——差旅费35.38
        贷:银行存款35.38

郭老师 解答

2021-06-21 12:45

借进项
借管理费用负数

虚拟的大船 追问

2021-06-21 12:46

上年度的也可以这样处理？

郭老师 解答

2021-06-21 12:50

修改汇算清交吗？不修改就这么做。

虚拟的大船 追问

2021-06-21 16:59

本月若只有销账，没进项，还需要结转么

郭老师 解答

2021-06-21 17:19

需要结转的结转到转出未交增值税。

虚拟的大船 追问

2021-06-21 18:13

一般纳税人的税控盘支付，结转，抵扣怎么做会计分录

郭老师 解答

2021-06-21 18:14

借管理费用贷银行存款
抵扣，借应交税费应交增值税减免税款借管理费用负数
结转借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税减免税款。