你好！老师建筑企业的附加税怎么计提、

木棉花 追问

2021-06-21 08:49

好的谢谢老师

木棉花 追问

2021-06-21 08:51

你好！老师我5月份账还没有做完，请问增值税怎么结转

木棉花 追问

2021-06-21 08:52

您好！老师增值税是6月份支付的、5月份凭证结转怎么做

玲老师 解答

2021-06-21 08:56

你好
一般纳税人吗 


你好同学：
结转销项税额、进项税额  
    增值税结转：
1、结转进项税额：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（进项）
2、结转销项税额：
借：应交税费——应交增值税（销项）
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
3、结转未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，
借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税
如果进项大于销项就是最后一个分录
转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。

木棉花 追问

2021-06-21 09:05

老师我们是建筑企业一般纳税人

玲老师 解答

2021-06-21 09:10

增值税期末处理的分录 是一样的 

木棉花 追问

2021-06-21 09:15

你好老师我我们是销项大于进项怎么做

玲老师 解答

2021-06-21 09:21

你好
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税