分公司两个月前付给甲公司货款30万，用银行支付，由于乙公司迟迟没有发货所以双方解除合同。现要求把此笔款项退到总公司账面上，不通过银行，分公司如何做帐?

彩红 追问

2021-06-19 15:03

借:预付账款30万，贷:银行存款30万

彩红 追问

2021-06-19 15:04

老师是甲公司没有发货

bamboo老师 解答

2021-06-19 15:06

 借：其他应收款-总公司
贷：预付账款

彩红 追问

2021-06-19 15:11

老师，我们总公司有往来科目是其他应付款

彩红 追问

2021-06-19 15:12

我可以借预付账款红字，借其他应付款总公司蓝字吗

bamboo老师 解答

2021-06-19 15:13

那可以按您说的这样处理

彩红 追问

2021-06-19 15:15

老师，那协议上说退到总公司账上，这样是不是应该挂其他应付款总公司贷方？

bamboo老师 解答

2021-06-19 15:16

其他应付款总公司贷方红字 减少应付啊

彩红 追问

2021-06-19 15:18

老师，贷方是增加数，如果放贷方我的帐是没有办法做的

bamboo老师 解答

2021-06-19 15:19

 借：预付账款 -30
贷：其他应付款 -30
这样您不好写？

彩红 追问

2021-06-19 15:21

老师当时付款时
借：预付账款，
贷：银行存款

bamboo老师 解答

2021-06-19 15:21

 那现在冲减预付账款 减少总公司往来 正确的啊

彩红 追问

2021-06-19 15:26

老师那就是也可以，借:其他应付款总公司贷:预付账款

bamboo老师 解答

2021-06-19 15:50

对啊 我前面就是这样写分录的