老师请问代扣代缴个人所得税分录怎么写

  小亚亚 追问

2021-06-19 10:23

是分开计提还是代扣代缴时一次性写两笔分录

邹老师 解答

2021-06-19 10:24

你好，代扣代缴个人所得税，需要分别写计提，缴纳税款两笔分录 

  小亚亚 追问

2021-06-19 10:27

缴纳5月份个税，计提时间是写到5月份还是6月份

邹老师 解答

2021-06-19 10:30

你好，缴纳5月份个税，计提时间通常是4月份 

  小亚亚 追问

2021-06-19 10:34

我六月份申报的5月份个税，计提怎么会是4月份呢？不应该是5月份吗

邹老师 解答

2021-06-19 10:36

你好，如果是六月份申报缴纳的5月份个税，那计提就是在5月份的
我开始以为你是5月份申报扣缴4月份的，所以回复计提是在4月份

  小亚亚 追问

2021-06-19 10:54

老师代扣代缴的个税后期要从他们工资里面扣除的

邹老师 解答

2021-06-19 10:55

你好，借：应付职工薪酬，贷：应交税费—个人所得税
这个分录，就是已经从工资里面扣除了个人所得税啊 

  小亚亚 追问

2021-06-19 10:59

比如我用银行存款交了82.11的个人所得税，还没到发工资的时间，要等他们发工资了从他们工资里面扣，这个分录怎么写

邹老师 解答

2021-06-19 11:01

你好
用银行存款交了82.11的个人所得税
借：应交税费—个人所得税，贷：银行存款 
要等他们发工资了从他们工资里面扣
借：应付职工薪酬，贷：应交税费—个人所得税，银行存款等科目 

  小亚亚 追问

2021-06-19 11:12

二级科目怎么写呢

邹老师 解答

2021-06-19 11:12

你好，具体是哪个科目的二级明细科目呢 

  小亚亚 追问

2021-06-19 11:13

应付职工薪酬

  小亚亚 追问

2021-06-19 11:14

计提个税是二级科目怎么

邹老师 解答

2021-06-19 11:16

你好，计提个税的时候，应付职工薪酬二级科目是工资 

  小亚亚 追问

2021-06-19 11:19

借，应付职工薪酬 工资82.11
 贷，应交税费    个人所得税82.11
支付个税时
借，应交税费，个人所得税 82.11
        贷，银行存款   82.11

邹老师 解答

2021-06-19 11:19

你好，是的，是这样的 

  小亚亚 追问

2021-06-19 11:28

谢谢老师，请问哈个税是看应发还是实发

邹老师 解答

2021-06-19 11:28

你好，个人所得税是根据应发工资计算