销项税额71943.43，进项税额：55809.97，留底税额4788.38； 加计抵减额9521.29；应交增值税1823.79；请问月末怎么做结转增值税的分录

Lily 追问

2021-06-19 10:03

和进项税额做在一起可以吗

meizi老师 解答

2021-06-19 10:18

 你好   可以的。  你原来在进项税放着的话  月末在结转 

Lily 追问

2021-06-19 10:23

怎么做完整的分录呢，老师

meizi老师 解答

2021-06-19 10:27

结转进项时
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税55809.97 +4788.38贷:应交税费一应交增值税一进项税额55809.97 +4788.38
结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一 销项税额71943.43 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税71943.43
 


如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税11345.08贷:应交税费一未交增值税 11345.08 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税11345.08贷:银行存款 1823.79 其他收益9521.29 。

Lily 追问

2021-06-19 10:53

这是科目余额表的明细，应交税费和实际对不上是什么原因

meizi老师 解答

2021-06-19 11:02

 你好 对不上 要不就是你结转金额不对 。要不 就是你科目处理不对  

Lily 追问

2021-06-19 11:27

这个要一笔一笔对吗

meizi老师 解答

2021-06-19 11:38

 嗯是的。找原因才行的

Lily 追问

2021-06-19 13:29

之前结转错误的要在去年修正还是在今年当月呢

meizi老师 解答

2021-06-19 14:07

 你好   在今年调整分录 。