老师企业帮员工代垫个人部分社保，例如2月发1月工资，公司2月份交社保时，要扣回2月份员工个人部分社保，我是在2月发1月工资时扣回2月个人部分社保，还是等到3月发2月工资时才扣2月帮员工代垫社保，还是以上二种情况都可以呢

笑笑 追问

2021-06-19 09:57

老师你好，2月发1月工资时扣回2月个人部分社保，企业这是先扣员工个人部份后缴社保费是吗，在扣员工社保是用科目是其他应付科目。如果是3月发2月工资时才扣2月帮员工代垫社保，企业这是帮员工代垫缴费后再扣员工个人部份是吗，这个扣员工社保用科目是其他应收款是这样吗，以上是这样理解吗

梁梁老师 解答

2021-06-19 10:04

可以都挂其他应收款这个科目，不用挂两个科目，这样方便理解，如果其他应收款余额在贷方的意思也就是其他应付款

笑笑 追问

2021-06-19 10:08

老师你好，2月发1月工资时扣回2月个人部分社保，企业这是先扣员工个人部份后缴社保费是吗，在扣员工社保是用科目是其他应付科目。如果是3月发2月工资时才扣2月帮员工代垫社保，企业这是帮员工代垫缴费后再扣员工个人部份是吗，这个扣员工社保用科目是其他应收款是这样吗，我想知道我这样理解对不对吗

梁梁老师 解答

2021-06-19 10:14

2月份发（1月份工资），你可以扣1月份和2月份社保，然后3月份发（2月份工资）就扣3月份社保

笑笑 追问

2021-06-19 10:41

2月份发（1月份工资），你可以扣1月份和2月份社保,为什么要一个月扣二个月社保，是不是我上面是理解错的，怎么你越说我越乱

笑笑 追问

2021-06-19 10:42

能不能详细给我解释我上面说的例子，我看不懂你讲的举子

梁梁老师 解答

2021-06-19 10:49

有些单位是提前扣下社保的，这个没有规定的，你可以2月份发1月份的工资只扣1月份的社保，都行的呢，

梁梁老师 解答

2021-06-19 10:52

比如分录2月份发工资：借：应付职工新职     1月份工资         贷：其他应收款-社保  1月份社保   贷：银行存款，（实发的工资数）

梁梁老师 解答

2021-06-19 10:53

比如分录2月份发工资：借：应付职工新职     1月份工资         贷：其他应收款-社保  1月和2月社保   贷：银行存款，（实发的工资数），如果你扣了两个月的社保，这个员工到2月28日离职，你3月份发工资时，就不可以扣人家的社保了，

笑笑 追问

2021-06-19 15:52

哦，老师意思说如果当月扣二个月社保情况，一般是当月员工离职时出现情况，是嘛

梁梁老师 解答

2021-06-19 16:16

是的，你也可以这么理解