要调整红冲2020年40000元的管理费，是否应该这样做分录 一，先红冲 借 管理费用 红字40000 借 以前年度损益调整40000 二，再补缴所得税和滞纳金 借 以前年度损益调整2000（40000x5％） 贷 应交税费－所得税 2000 借 应交税费－所得税 2000 贷 银行存款 2000 三 交滞纳金 借 营业外支出－税收滞纳金 贷 银行存款 四 借 利润分配－未分配利润 42000 贷 以前年度损益调整42000 是否正确和有遗漏？

seven 追问

2021-06-18 11:48

发票不合理

蒋飞老师 解答

2021-06-18 11:54

好的，属于税务与会计的差异

借 管理费用 红字40000
借 以前年度损益调整40000
…这笔分录不用做的

seven 追问

2021-06-18 11:55

那未分配利润怎么反映这40000

蒋飞老师 解答

2021-06-18 11:56

直接做分录：
1. 补缴所得税
借 以前年度损益调整2000（40000x5％）
贷 应交税费－所得税 2000
借 应交税费－所得税 2000 
贷 银行存款 2000

借利润分配－未分配利润 2000
贷 以前年度损益调整2000

2.交滞纳金
借 营业外支出－税收滞纳金
贷 银行存款

seven 追问

2021-06-18 11:58

40000不算利润吗

seven 追问

2021-06-18 11:59

如果是发票不合法呢

seven 追问

2021-06-18 12:03

好的，懂了。谢谢老师

蒋飞老师 解答

2021-06-18 12:35

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢