收到货款：借：应收账款 贷：银行存款 开票： 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷应交税费—未交增值税 这样是正确的吧

Lily 追问

2021-06-18 11:03

不是小规模，是一般纳税人

maize老师 解答

2021-06-18 11:05

一般纳税人，贷销项税额，不是未交增值税

Lily 追问

2021-06-18 11:15

那结转的未交增值税是下月要缴纳的增值税吗

maize老师 解答

2021-06-18 11:22

你好，是的，你看这个截图去结转

Lily 追问

2021-06-18 11:28

如果有加计抵减的怎么做

maize老师 解答

2021-06-18 11:36

月底结转未交增值税
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）    贷：应交税费-未交增值税  次月月初抵减、交纳增值税
借：应交税费-未交增值税  
   贷：银行存款                         
          其他收益/营业外收入-加计抵减

Lily 追问

2021-06-18 11:53

这个是系统自动结转，老师帮看下是不是不对

maize老师 解答

2021-06-18 11:56

不知道，需要结合你申报表去看，未交增值税，贷方等于应补退税额， 

maize老师 解答

2021-06-18 11:58

要是有加计抵减， 没有做上面抵减分录，那这个应补退税额+加计抵减税额 等于未交增值税贷方

Lily 追问

2021-06-18 13:07

增值税结转错了有没有什么影响

maize老师 解答

2021-06-18 13:16

冲掉重新结转就可以，不影响交税

Lily 追问

2021-06-18 13:16

怎么检查对不对？

maize老师 解答

2021-06-18 13:22

你应补退税额 等于未交增值税，贷方，留底税额等于转出未交增值税借方

Lily 追问

2021-06-18 14:46

应交增值税和未交增值税贷方都有余额呢？

maize老师 解答

2021-06-18 14:55

应交增增值税那个明细有贷方？需要去查 看啥情况

Lily 追问

2021-06-18 15:13

看错了，是平的，那个未交增值税贷方有余额，是不是需要下月补交的

maize老师 解答

2021-06-18 15:20

你好这个一般是的，要是没有别的优惠话

Lily 追问

2021-06-18 15:47

这个余额比次月实际要缴纳的金额大，要怎么做分录调呢

maize老师 解答

2021-06-18 15:52

需要去找下销项税额进项税额 留底税额都可以对上吗，需要去查这个啥情况