挂靠公司怎么做账？付完材料等款项，剩余的款是进公户，还是私户好？

墨痕未染 追问

2021-06-17 18:15

我们是挂靠公司，做账也这么麻烦吗？

墨痕未染 追问

2021-06-17 18:17

我们给被挂靠方开成本发票，被挂靠方扣掉管理费、税费，剩下的款转给我们挂靠方，我是想问转到公户，还是私户好？转公户怎么做账，转私户怎么做账？

朴老师 解答

2021-06-17 18:59

同学你好
这个开发票的话就是转公户

墨痕未染 追问

2021-06-17 22:15

转公户怎么做账？

朴老师 解答

2021-06-18 07:40

 一、收入核算
1、收到预付工程款时
借：银行存款
贷：预收账款
应缴税费-应缴增值税-销项税
2、工程完工结算时
借：预收账款/应收账款
贷：工程结算收入
3、结转收入
借：主营业务收入
贷：主营业务成本
管理费用
销售费用
财务费用等等
借或贷：本年利润
二、成本的核算
1.发生的合同成本
借：工程施工—合同成本
应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
2.发生的材料费用
借：管理费用/原材料
应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
3.支付人工费
借：工程施工--人工费
贷：现金（或应付工资等）
4.发生的机械费用
借：工程施工--机械使用费
应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁）
贷：银行存款（或累计折旧等）
5.发生的其他直接费
借：工程施工--其他直接费
贷：银行存款（或现金等）
6.月末确认收入和成本
借：主营业务成本（按当期确认的合同成本）
工程施工——合同毛利 （倒挤）
贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入）
7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。
施工企业合同完工

墨痕未染 追问

2021-06-18 07:50

不明白，好复杂啊。

朴老师 解答

2021-06-18 07:54

这个工程的挂靠也得做成自己的工程
不能做成挂靠的

墨痕未染 追问

2021-06-18 08:51

做挂靠我们没有成本发票啊

朴老师 解答

2021-06-18 08:55

你们是挂靠方还是被挂靠方

墨痕未染 追问

2021-06-18 08:56

我们是挂靠方

朴老师 解答

2021-06-18 09:05

你们的成本票就是人材机的发票