老师，我们超市，收银员给客户退款，自已垫付的钱，是2020年的事，现在公司要给他付垫付款，怎么账务处理，公司收银直接进了银行，收入是以收银系统收到款确认的

一凡 追问

2021-06-16 23:58

是的，是2020年的事，跨年了

一凡 追问

2021-06-16 23:59

而且公司是以收银收到的款确认的收入，当时没有挂贝长

陈诗晗老师 解答

2021-06-17 00:00

你的意思，就是说这个钱没有挂账，那你现在退的话，作为以前年度损益调整处理。

一凡 追问

2021-06-17 00:01

怎么做分录

陈诗晗老师 解答

2021-06-17 06:59

借，以前年度损益调整
贷，银行存款等

一凡 追问

2021-06-17 08:10

收入和税都不调吗

陈诗晗老师 解答

2021-06-17 08:17

以前损益调整就是调整了你之前的收入啊，同学。

陈诗晗老师 解答

2021-06-17 08:17

这个税要看你退那个收入，要不要开红字。