小规模纳税人，本月给客户代开专票，当时已经扣税了，马上发现了错误，拿给税务局作废了，发票税务局收回去了，说一月报完季报办理退税，请问本月的这笔业务和1月退税的业务分别怎么入账？

税务局代小规模纳税人开增值税专用发票时，税率是按小规模纳税人适用税率吗？那小规模纳税人如何入账

答： 您好，是的，按3%的增值税率开的。代开的发票入账时，借：现金或者银行存款等科目，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。

小规模纳税人和一般纳税人发生交易，一般纳税人要专票、可以抵扣，小规模纳税人只能开3%的专票？去税务局代开13%的专票？

答： 你好，只能开3%专票，不管去哪开

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

请问小规模纳税人让税务局代开专用发票，税务局当时就要小规模纳税人把销项税给交吗，不是小规模纳税人月收入不超过10万就不用交增值税吗，代开专票就不管小规模纳税人收入是多少，都要把代开专票的销项税额交，是吗

答： 你好，同学。 普票不超过10万可免增值税，专票不享受的