老师 我们是民办学校，增值税是免税的。但是我们开票的时候还是按正常税率来开票，我做账也是按正常税率做，到时候结转的时候减免增值税做一笔，但是我申报的时候怎么申报？如果直接填在免税栏，增值税申报表算出的税额是0跟我账上对不上。但如果我按正常税率报，虽然填了减免税明细表，但实际算出的税额虽然和账上对上了，但又要交税，怎么处理比较好?

往事如烟q 追问

2021-06-16 11:57

嗯嗯，我是这么做的，可是，增值税申报表主表显示还是要交税哦，不免税，那填写减免税申报表相当于白填了

朴老师 解答

2021-06-16 12:00

直接填写免税栏也不可以吗

往事如烟q 追问

2021-06-16 12:02

可以填在免税栏，但是主表税额也是0，跟我做账的税额就不一样了，比如最好能显示税额，然后同时税额是免得

朴老师 解答

2021-06-16 12:06

最后反正都免了
这个没事

往事如烟q 追问

2021-06-16 12:07

嗯嗯，那就全部填在免税栏是吧

朴老师 解答

2021-06-16 12:10

嗯
直接填写在免税栏

往事如烟q 追问

2021-06-16 19:43

填在免税栏，开票收入没办法申报，会跟开票系统比对

朴老师 解答

2021-06-16 20:10

开票不也是没有税的吗

往事如烟q 追问

2021-06-17 07:53

开的是有税的，本来是想报减免税申报表减免税额，但是填不进去

朴老师 解答

2021-06-17 07:55

那你在附表一按照对应 税率填写

往事如烟q 追问

2021-06-17 10:02

但这样主表会显示需要缴纳的税额，关键是减免税申报表减免税额输不进去默认为0，老师您明白这个点不

朴老师 解答

2021-06-17 10:11

你开发票是带税率的那就按照带税率的申报
如果是免税开发票也是免税才行