某工业企业为居民企业，2019年经营业务如下：产品销售收入为5600万元，产品销售成本4000万元；其他业务收入800万元，其他业务成本660万元；取得购买国债的利息收入40万元；缴纳非增值税销售税金及附加300万元；发生的管理费用760万元，其中业务招待费用70万元；发生财务费用200万元；取得直接投资其他居民企业的权益性收益34万元(已在投资方所在地按15％的税率缴纳了所得税)；取得营业外收入100万元，发生营业外支出250万元(其中含公益性捐赠38万元；含符合条件的扶贫捐赠10万元)。求企业应纳税所得额

庄老师

职称：高级会计师,中级会计师,审计师

2021-06-16 11:12

你好，先计算本年的利润公式＝5600-4000+800-660+40-300-760-200+34+100-250
＝404

庄老师解答

2021-06-16 11:19

计算业务接待费扣除限额＝（5600+800）*0.5%＝32，70*60%＝42，
捐赠扣除限额＝404*12%＝48.48
计算企业应纳税所得额＝404-40+（70-32）-34＝368

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师免费咨询老师

精选问题

在线提问累计解决 47816个问题