去年预交了办公室，房租租金，预交的时候借应付账款XX公司，贷银行存款，假如每月应分摊1000元今年1月份忘记计提了，该怎么补分录？

长情的月亮 追问

2021-06-15 22:59

就是补提与当月计提分录是一样的吗？

冉老师 解答

2021-06-15 22:59

你好，是的，你说的很对的

长情的月亮 追问

2021-06-15 23:10

去年预付房租9万的时候是对方没有开票，借记应付账款XX公司，贷银行存款 ，一般情况下对方把票给我开了回来，我们就借记管理费用，应交税费-增值税-进项税额，贷应付账款XX公司。，现在是我们去年付了款，做分录借应付账款，某某公司，贷银行存款。对方没把票开出来，我们付到9万的房租，也不知道每个月该摊多少？小微企业一般纳税人，对方后期开票有进项税，那我1月份补提的分录怎么做？

冉老师 解答

2021-06-15 23:11

没有开票，1月份补提的分录
借管理费用-租金（按照一个月的金额）
贷应付账款

长情的月亮 追问

2021-06-15 23:14

要是票开回来了，又该怎么做分录？

冉老师 解答

2021-06-16 07:42

票回来了，附在计提的分录后面作为附件

长情的月亮 追问

2021-06-16 08:43

票还没开回来，只知道他开票的价税合计金额是多少，但是不知道票上要开税额是多少？票上开不含税的金额是多少？这样每月分摊的金额该怎么算？

冉老师 解答

2021-06-16 08:57

按照合同，或者以前的账务。测算一下一个月房租多少

长情的月亮 追问

2021-06-16 12:52

如果每月分摊的金额和以后开票的金额不一致，该怎么做？

冉老师 解答

2021-06-16 13:22

这个没关系，差额计入当期损益即可

长情的月亮 追问

2021-06-16 19:33

差额计入当期的损益分录该怎么做？

冉老师 解答

2021-06-16 19:59

借管理费用_租赁
贷应付账款