请问需要改去年的账务分录，是在今年直接做一笔负数分录来冲销，再正常做一笔正确分录吗？

一路芬芳 追问

2021-06-15 14:52

上次没问完的，很高兴又碰到汪老师帮忙解答之前做了不开票收入，并且报税了，也是不影响是吗？

maize老师 解答

2021-06-15 15:00

你这个收入有没差额？没有的话没有影响。

一路芬芳 追问

2021-06-15 15:29

收入不止那么多，做的没开票收入只是一部分的销售，现在就是说想把那笔分录冲销，把还需要开的收入票，都开了据实做分录

maize老师 解答

2021-06-15 15:34

这个意思是之前做10万收入，现在是要是冲10万再开8万发票？这个意思？

一路芬芳 追问

2021-06-15 15:57

不是！比如之前做5万，3个点增值税的未开票收入分录，现在清算，想冲销那笔分录，按正常收入，1%正常税点做收入，正常收入不只5万，比5万多

maize老师 解答

2021-06-15 16:02

比如之前做5万， 这个是几时这个？

一路芬芳 追问

2021-06-16 13:51

比如之前5万，现在冲红那笔分录，可能做25万收入

maize老师 解答

2021-06-16 14:01

你之前那个5万交税是交多少这个，也是按1%交税吧？借应收-5万 贷主营业务收入-5万/1.03 应交增值税-5万/1.03*0.03 再做借应收 25万，贷主营业务收入 25万/1.01应交增值税25万/1.01*0.01