什么情况下需要预交增值税？

迷茫的鱼 追问

2021-06-15 10:32

那老师我们是建筑公司   现有一个工程已经完工2000万了  但是对方支付了40万，我们该怎么做帐？怎么缴税？

郭老师 解答

2021-06-15 10:35

你好，这个是异地工程的吗？

迷茫的鱼 追问

2021-06-15 10:38

不是异地工程

郭老师 解答

2021-06-15 10:40

那你们在自己本地缴纳就可以，不需要预缴的次月申报的收入，这40万需要交增值税。

迷茫的鱼 追问

2021-06-15 10:48

怎么缴纳？因为还没有开票   

郭老师 解答

2021-06-15 10:51

你好，你们是一般计税的吗？分录是借银行存款40万，
贷预收账款40万除以1.09
应交税费，应交增值税销项。

迷茫的鱼 追问

2021-06-15 10:55

申报的时候在申报表中如何填写呢？？

郭老师 解答

2021-06-15 10:57

你好，9%一般计税附表一服务一栏填写40万除以1.09，这个是销售额税额，它会自动出，然后在附表三百分之九第一列填写40万。

迷茫的鱼 追问

2021-06-15 11:02

好的好的谢谢

郭老师 解答

2021-06-15 11:05

不用客气，工作愉快。