送心意

汪老师

职称初级会计师,中级会计师,税务师

2021-06-15 08:38

你好这个按小准则话,按准则是一样的,

lion 追问

2021-06-15 08:45

不一样吧  小企业会计准则  没有 以前年度损益科目的

汪老师 解答

2021-06-15 08:51

小准则处理是一样的,企业会计准则是不一样

汪老师 解答

2021-06-15 08:51

小准则使用未来适用法不追溯调整

lion 追问

2021-06-15 08:55

2020年多折旧 300  2021年多折旧200
借:管理费用-折旧费 500
贷:累计折旧 500
借:本年利润 500
贷:管理费用-折旧费 500
那么我的调整分录
借:管理费用-折旧费 -500
贷:累计折旧 -500
借:利润分配-未分配利润 -500
贷:管理费用-折旧费 -500
这么调整是否正确?

汪老师 解答

2021-06-15 09:01

你好,借:本年利润 -500
贷:管理费用-折旧费 -500

lion 追问

2021-06-15 09:09

是不是写错了 ??
借“本年利润 -500”
   贷: 累计折旧  -500

汪老师 解答

2021-06-15 09:17

不是前面都是对的,只有结转损益有误

lion 追问

2021-06-15 09:23

为什么用 本年利润 不用 利润分配???   企业会计准则 是用  利润分配吗 ?

汪老师 解答

2021-06-15 09:27

小准则,损益科目结转到本年利润,企业会计准则就是以前年度损益调整,之后结转到未分配利润

lion 追问

2021-06-15 09:29

意思是   小企业会计准则  不能有如下 分录???
借: 利润分配-未分配利润
   贷:本年利润

汪老师 解答

2021-06-15 09:37

有哇,只是管理费用不直接到利润分配下面

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同学你好 不用做调整 账上也一次性摊销
2022-04-18 14:28:13
你好这个按小准则话,按准则是一样的,
2021-06-15 08:38:56
您好,直接做之前分录的相反分录即可
2021-07-14 09:41:55
你好 跨年多计提折旧,冲销分录是,借:累计折旧,贷:以前年度损益调整 当年多计提折旧,冲销分录是,借:累计折旧,贷:管理费用等科目 
2021-07-14 09:37:17
借固定资产。10解未确认的融资费用。2长期应付款12万。
2022-04-19 16:05:23
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