小企业会计准则 固定资产 以前年度 多折旧 与 本年多折旧 的调整分录是否 相同？？

lion 追问

2021-06-15 08:45

不一样吧  小企业会计准则  没有 以前年度损益科目的

maize老师 解答

2021-06-15 08:51

小准则处理是一样的，企业会计准则是不一样

maize老师 解答

2021-06-15 08:51

小准则使用未来适用法不追溯调整

lion 追问

2021-06-15 08:55

2020年多折旧 300  2021年多折旧200
借：管理费用-折旧费 500
贷：累计折旧 500
借：本年利润 500
贷：管理费用-折旧费 500
那么我的调整分录
借：管理费用-折旧费 -500
贷：累计折旧 -500
借：利润分配-未分配利润 -500
贷：管理费用-折旧费 -500
这么调整是否正确？

maize老师 解答

2021-06-15 09:01

你好，借：本年利润 -500
贷：管理费用-折旧费 -500

lion 追问

2021-06-15 09:09

是不是写错了 ？？
借“本年利润 -500”
   贷： 累计折旧  -500

maize老师 解答

2021-06-15 09:17

不是前面都是对的，只有结转损益有误

lion 追问

2021-06-15 09:23

为什么用 本年利润 不用 利润分配？？？   企业会计准则 是用  利润分配吗 ？

maize老师 解答

2021-06-15 09:27

小准则，损益科目结转到本年利润，企业会计准则就是以前年度损益调整，之后结转到未分配利润

lion 追问

2021-06-15 09:29

意思是   小企业会计准则  不能有如下 分录？？？
借： 利润分配-未分配利润
   贷：本年利润

maize老师 解答

2021-06-15 09:37

有哇，只是管理费用不直接到利润分配下面