老师图一是办理加油卡，图二是员工加油，我在业务系统里怎么做账务处理呀？

李文静 追问

2021-06-14 18:48

你好我充了5000，发票全开完了的情况呢

李文静 追问

2021-06-14 18:51

我想知道我的成本是加了多少油花出去多少钱吗？比如这次充500元，实际消费427.45元。我用哪个数呢？充值的分录怎么写呢？

来来老师 解答

2021-06-14 18:56

你好我充了5000，发票全开完了的情况呢
---您看下发票是否是带税率的？
一般加油站都开成不征税的
后期换
要是确实开的带税率
也算预付账款
后期凭借加油小票计入成本费用
因为这个一次性扣除 税局方面一般不会太认可

来来老师 解答

2021-06-14 18:58

我想知道我的成本是加了多少油花出去多少钱吗？比如这次充500元，实际消费427.45元。我用哪个数呢？充值的分录怎么写呢？
----计入成本费用 用的是实际消费金额
剩余的留下次使用时候 取得实际消费的凭证 再计入成本费用
分录：预存借：预付账款500
贷：银行存款500
实际消费时候
借管理费用等427.45
贷：预付账款427.45
要是一般纳税人 要取得专票 可以看情况抵扣进项税

来来老师 解答

2021-06-14 18:59

一开始就是带税率发票的话
后期凭证摘要写下 原件发票的位置

李文静 追问

2021-06-14 19:13

老师这个充值有赠的情况呢，充5000元，加上赠送的相当于充了5320元，我用5000还是5320记呢

来来老师 解答

2021-06-14 19:25

预存借：预付账款5320
贷：营业外收入320
贷：银行存款5000

来来老师 解答

2021-06-14 19:29

之后按消费的小票入费用
费用也会是5320
这样就抵消了营业外收入

李文静 追问

2021-06-15 13:15

那老师消费时有折扣啊，这个分录怎么写呢

来来老师 解答

2021-06-15 16:35

你好 余额计算是从5320开始的吧
要是的话 
预存借：预付账款5320
贷：营业外收入320
贷：银行存款5000


之后按消费的小票入费用
费用也会是5320
这样就抵消了营业外收入
2021-06-14 19:29:28

来来老师 解答

2021-06-15 16:36

要从5000开始
分录：预存借：预付账款5000
贷：银行存款5000
实际消费时候
借管理费用等427.45
贷：预付账款427.45

李文静 追问

2021-06-15 16:40

那老师按小票入费用的分录怎么写呢？借：管理费用427.45营业外收入72.55贷：预付账款500

来来老师 解答

2021-06-15 16:56

你好 那您是一开始 卡上是5320吗？
可以这样
借：预付账款5000
贷：银行存款5000 （实际享受5320）
这样的话 可以凭借小票
借：管理费用500
贷：营业外收入72.55
贷：预付账款500-72.55=427.45

李文静 追问

2021-06-15 17:01

我充值5000元人家送了320元合计5320元

来来老师 解答

2021-06-15 17:06

是的
所以是有两种方式
一种一开始确认营业外收入320
另一种是慢慢确认营业外收入
其实都可以的
后一种可能更好反映使用情况

李文静 追问

2021-06-15 17:07

我以为一开始确认了320营业外收入，等确认费用时得冲销呢。我再消化下。辛苦您了

来来老师 解答

2021-06-15 17:17

客气了 
对您有帮助就好